洮南市2023年度专项债券项目绩效评价报告
为进一步规范和加强2023年度专项债券项目资金管理,提高财政资金使用效益,根据《关于做好地方政府专项债券项目绩效管理工作的通知》的文件精神,洮南市财政局及项目主管部门组织对洮南市2023年度专项债券项目资金实施绩效评价。根据财政支出绩效评价的有关规定,形成本绩效评价报告。
一、基本情况
(一)项目概况。
洮南市2023年度共计发行政府专项债券35,200.00万元,共涉及5个项目,其中洮南市人民医院异址新建项目20,000.00万元,洮南市璀璨隆庭小区棚户区城中村回迁改造项目1,500.00万元,洮南风电整机制造孵化器项目3,200.00万元,洮南经济开发区供水泵站及管线铺设项目1,500.00万元,洮南市二龙苇场土地综合整治项目9,000.00万元。
1.洮南市人民医院异址新建项目(以下建成人民医院项目)
随着洮南市经济社会的不断发展,居民生活水平的不断提高,群众的医疗服务需求也发生了很大的变化,洮南市人民医院辐射服务人口约46万人。年门诊量达近20万人次,住院病人近1.7万人次。随着洮南市人口的不断增加,住院病人也呈逐年上升的趋势,床位相对缺乏严重,洮南市人民医院编制床位380张,实际开放420张,病床数量不能满足群众就医的需求,群众看病难、看病贵的问题日益突出。如发生重大传染性疾病,群体性中毒事件,疫情突发时间,突发交通及安全事故,缺乏应有的应急抢救处置能力。因此,洮南市人民医院异址新建项目是十分必要的。
该项目建设单位为洮南市人民医院。根据初步设计批复,项目总投资概算58,166.62万元,项目用地面积54460平方米,规划总建筑面积76014.90平方米,其中地上建筑面积53921.56平方米、地下建筑面积22093.34平方米。主要包括:1#附属2号楼面积1364.14平方米,2#医院主体楼面积49520.78平方米,3#附属1号楼面积1364.10平方米,发热门诊楼面积1331.30平方米,地下车库面积22054.22平方米,污水处理站380.36平方米的建设等六项的土建工程、安装工程(即室内的给排水、电气、采暖、通风、消防安全等工程建设)、配套建设院内道路、绿化等附属设施。
该项目截至2023年底已完成投资29,946.79万元,其中地方财政及企业自筹资金1,946.79万元,申请专项债券28,000.00万元。项目2023年发行专项债券20,000.00万元,分两次发行,第一次发行债券名称:2023年吉林省政府专项债券(九期),发行时间:2023年7月20日,利率:2.83%,债券期限:10年;第二次发行债券名称:2023年吉林省政府专项债券(十五期),发行时间:2023年7月31日,利率:2.90%,债券期限:10年。截至2023年末,20,000.00万元专项债券已全部投入项目使用。
2.洮南市璀璨隆庭小区棚户区城中村回迁改造项目(以下建成璀璨隆庭项目)
随着新型城镇化建设的加快,棚户区安全隐患越发突出,棚户区内住房大部分破败不堪,很多已成危房,严重影响群众生命财产安全。但棚户区居民大多属于城市中生活水平较低甚至是比较困难的弱势群体,自我改造能力弱,难以通过市场开发和依靠企业实施改造,需要政府主导,给予一定资金和政策支持。项目实施后将从根本上解决目前洮南市棚户区居民的住房问题,改变现有狭窄、破旧、交通不便,基础设施不完善的居住条件,使城市棚户区居民真正享受到与城市居民同等的居住条件。
该项目建设单位为洮南市盛德房地产开发有限公司。项目总投资估算为42,127.00万元,四至为洮南市育英路北、双河路南、松辽街西、光明街东,总占地面积5.0985万㎡,总建筑面积12.8584万㎡,其中住宅建筑面积9.7755万㎡,公建建筑面积为1.1572万㎡,地下建筑面积1.9257万㎡。
该项目截至2023年末已完成投资38,994.75万元,其中专项债券资金29,558.69万元,地方财政及企业自筹资金9,436.06万元。项目2023年发行专项债券1,500.00万元,债券名称:2023年吉林省棚改专项债券(二期)-2023年吉林省政府专项债券(七期),发行时间:2023年7月20日,利率:2.72%,债券期限:7年。截至2023年底,1,500.00万元专项债券已于2023年全部投入项目使用。
3.洮南风电整机制造孵化器项目(以下简称风电整机项目)
实现碳达峰、碳中和是中国向世界作出的庄严承诺,也是中国发展低碳经济的必然要求。近期,党中央、国务院和有关部委先后出台了一系列政策措施,提出要支持有条件的地方大力发展新能源,建立绿色低碳循环发展的经济体系,强调要持续推进产业结构和能源结构调整,大力发展可再生能源。
本项目建设按照“政府推动、业主开发、市场化运作”的方式进行开发建设。项目建成后,可为相关企业发展提供创业服务空间,成为扶持新能源产业发展的有效孵化载体,为后续新生成新能源产业企业的发展壮大提供创业支持和有利保障。
该项目建设单位为吉林洮安投资控股集团有限公司。根据项目初步设计批复,项目总投资7,651.20万元,建设地点为经济开发区创业路南侧、聚缘街东侧、经福街西侧,项目总占地面积为35776平方米,总建筑面积为15006.39平方米。主要新建风电整机制造标准化厂房(2栋)、材料库、办公楼、换热站及相关配套的公用工程。
该项目截至2023年底已完成投资6,148.35万元,其中财政资金948.35万元,债券资金5,200.00万元。项目2023年发行专项债券3,200.00万元,债券名称:2023年吉林省政府专项债券(十七期);发行日期:2023年7月31日;利率:3.13%;债券期限:15年。截至2023年末3,200.00万元专项债券已全部投入项目使用。
4.洮南经济开发区供水泵站及管线铺设项目(以下简称供水项目)
洮南市经济开发区的用水均来自老城区一水厂和二水厂,通过供水管网接入经开区供水系统,供水管网路径较远,供水压力不够。作为保障居民生活、企业生产、公共服务和消防等各方面用水的地下供水管线是城市基础设施的重要组成部分,也是城市管理部门进行规划、建设、管理的基础信息之一,更是供水企业实现“优质供水,服务社会”的前提,为协调洮南市空间发展和社会发展的时空关系,积极稳妥地推进城镇化进程,促进镇域空间资源的合理利用与保护,实现城镇人口、经济、资源、环境的可持续发展,积极推进集中供水工程建设,提高自来水普及率及供水水质,保障供水安全,进行开发区供水泵站及管线铺设是十分必要的。
该项目建设单位为吉林洮安投资控股集团有限公司。根据项目初步设计批复,项目总投资8,357.32万元,建设地点为开发区创业路南、宏业路北、经开看守所东,项目总占地面积为18903平方米,拟建分为两部分,分别为供水站和配水管线。供水站部分包括新建4座蓄水池(单座体积3000m³)、加压泵站(面积为686.01㎡)和业务用房(面积为594㎡);配水管线部分新建给水管线22700m及附属设施,管径DN100-DN400mm。
该项目截至2023年底已完成投资1,615.90万元,其中债券资金1,500.00万元,地方财政及自筹资金115.9万元。项目2023年发行专项债券1,500.00万元,债券名称:2023年吉林省政府专项债券(九期);发行日期:2023年7月20日;利率:2.83%;债券期限:10年。截至2023年末1,500.00万元专项债券已全部投入项目使用。
5.洮南市二龙苇场土地综合整治项目(以下简称二龙苇场项目)
项目区内未利用地为其他草地,由于土壤盐渍化比较严重,大量盐分累积地表,形成盐碱结皮,地表呈白色或灰白色。地表植被以盐蒿、碱蓬及刷头草为主。项目区自然灾害较为严重,基础设施薄弱,农田灌排系统不完善,抗灾能力较低,项目区内生态环境脆弱,土地沙化、盐碱化和水土流失日益严重,同时项目区存在大面积的未利用土地。上述制约农业生产的问题如果得不到有效解决,将严重影洮南市商品粮生产基地的建设和社会经济的可持续发展。
通过本项目的实施,将改善农业生产条件,增强防洪、排涝、抗旱等抵御自然灾害的能力;通过工程措施、生物措施和农业种植结构调整等措施,科学合理整治项目区未利用土地,保障土地资源科学、可持续利用;通过中低产田改造,将提高耕地质量和粮食单产,提高土地利用率,提高粮食综合生产能力,促进洮南市商品粮生产基地建设。
该项目建设单位为洮南东北土地整治集团有限公司。根据初步设计批复,项目总投资概算14,845.51万元,项目建设规模为481.3442公顷,预计新增耕地面积为380.7368公顷,均为水田。建设内容为:土地平整工程、灌溉与排水工程,田间道路工程、土壤改良工程、农田防护与生态环境保持工程。
该项目截至2023年底已完成投资9,102.64万元,其中地方财政资金102.64万元,专项债券资金9,000.00万元。项目2023年发行专项债券9,000.00万元,债券名称:2023年吉林省政府专项债券(二十二期);发行日期:2023年8月15日;利率:2.89%;债券期限:10年。截止2023年底,9,000.00万元已全部投入项目使用。
(二)项目绩效目标。
总体目标:有效贯彻落实省厅的决策部署,加强政府专项债券项目资金管理,提高专项债券资金使用效益,有效防范政府债务风险。完成项目整体建设。
阶段性目标:完成对洮南市2023年度政府专项债券项目的绩效评价。保证2023年申请债券全部支出。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目标、对象和范围。
1.评价目的:了解专项债券项目资金使用和效益情况,进一步规范专项债券项目管理,提高财政资金使用效益。
2. 评价对象和范围:洮南市2023年度政府专项债券项目实施情况及债券使用情况。
(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等。
1.评价原则:
科学规范原则。绩效评价注重专项债券资金管理的规范性,支出的经济性、效率性和有效性,融资自求平衡和风险控制情况,严格执行规定的程序,合理确定绩效目标和评价内容,运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法,规范进行评价。
公正公开原则。坚持客观、公平、公正,标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明。
绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果清晰反映支出和产出效益之间的紧密对应关系。
成本效益原则。绩效评价指标应当通俗易懂、简便易行,数据的获得应当考虑现实条件和可操作性。
2.评价指标体系:本次评价从决策、管理、产出、效益四个方面进行评价,具体包括程序规范性、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益、满意度等多项二级指标。绩效评价指标分值100分。其中决策部分分值24分,过程部分分值16分,产出部分分值36分,效益部分分值24分。
绩效评价等级表
分值
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90~100分
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80~89分
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60~79分
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60分以下
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等级
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优
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良
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中
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差
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(三)绩效评价工作过程。
1.前期准备。洮南市财政局按照《关于做好地方政府专项债券项目自己绩效管理工作的通知》(吉财债[2022]278号)要求,及时部署本辖区内政府专项债券项目资金绩效评价工作,并参考《专项债券项目绩效评价指标体系》制定每类(每个)项目具体的绩效评价指标评分表和绩效评价基础数据表。
2.项目单位自评。洮南市财政局组织本级项目单位对2023年政府专项债券项目资金开展绩效自评,各项目单位按照要求填报绩效评价基础数据表,按照绩效评价指标评分表进行自评,并撰写《政府专项债券项目绩效报告》。
3.开展现场评价。洮南市财政局在项目单位绩效评价的基础上,组织开展现场评价,了解政府专项债券项目决策、管理、产出和效益等方面情况,对专项债券项目现场评价资金实际支出开展结构性分析。
本次评价共计5个项目开展现场评价,项目涉及政府专项债券资金35,200.00万元,占洮南市本级2023年度发行政府专项债券资金总额的89.34%。
4.形成综合报告。洮南市财政局根据现场评价情况,结合本级各项目单位的绩效评价报告及相关材料,形成2023年度政府专项债券项目资金绩效评价综合报告。
三、综合评价情况及评论结论
根据绩效评价指标体系,洮南市2023年专项债券项目最终评分结果为90分,评级等级为"优",具体得分情况如下:
一级指标
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分值
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得分
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决策
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24
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22
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管理
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16
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15
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产出
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36
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29
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效果
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24
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24
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绩效评价得分:90 综合评价结果等级:良
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四、绩效评价指标分析
(一)项目决策情况。(满分24分,得22分)
1.新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性(满分7分,得分7分)
各项目立项审批符合国家法律法规、国民经济发展规划和市县区城市发展规划。项目已通过可行性研究报告及评审、用地预审、规划选址、立项批复、用地规划许可、工程规划许可及施工许可证。
各项目符合专项债券支持领域和方向,不属于专项债券项目负面清单的范围;项目均已按要求编制了政府专项债券项目实施方案、财务评价报告和法律意见书,且"一案两书"内容完整。
2.新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性(满分10分,得分7分)
各项目基本按要求设置了绩效目标;且项目绩效目标与实际工作内容基本相关;项目基本将绩效目标指标值清晰、可衡量,分解为具体的绩效指标;绩效指标与项目目标任务数或计划数基本做到了相对应,但项目设定的绩效指标在清晰、细化及量化方面有待进一步深化。
3.编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性(满分7分,得分7分)
各项目的专项债务收入、项目支出、还本付息、发行费用等已纳入政府性基金预算管理;项目已编制可行性研究报告,编制了项目实施方案,基本做到总体收支平衡;项目申请专项债券额度与实际需要基本相匹配;暂未发现测算存在严重不合理之处。
(二)项目管理情况。(满分16分,得15分)
1.编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性(满分8分,得分7分)
各项目单位均制定专项债券资金管理办法,严格按照《吉林省新增地方政府债券资金操作规程(试行)》有关规定进行管理。项目基本按照国家财经法规和财务管理制度、债券资金管理的有关规定、项目融资平衡方案或可行性研究报告等资料中列明的建设范围和用途使用资金。
各项目建设按照安全生产管理办法,开展组织、协调、施工等工作。项目工程变更严格按照要求执行,工程变更内容与目标建设内容相一致,工程量变更与实际建设需求相匹配。项目建设期间,未发生重大安全事故,不存在未达到安全文明施工要求的事件。项目资料档案管理规范、有效,资料完整。各项目暂未竣工验收。
各项目对债券资金发行、续存等用途进行了信息披露;项目专项债券资金按照申请拨付,支付进度正常;项目资金使用严格按照各项流程进行。
各项目已录入吉林省专项债券项目穿透式监测系统和发改委国家重大项目建设库,项目资本金已纳入政府性基金预算管理。
2.新增地方政府专项债券资金使用情况(满分8分,得分8分)
项目编制了科学合理的实施计划,资金建设运营期间基本按照计划执行;公司有进行专业化施工及管理。项目建设期间,项目资金为专款专户专用,不存在地方政府擅自动用项目资金情况。项目实施单位按要求设立资金专户,遵守专户专管、专款专用原则,专项债券资金只用于对应项目建设,未发成超出使用范围规定的支出情况。
洮南市市本级2023年度共计发行政府专项债券资金39,400.00万元,实际拨付到项目单位专项债券资金39,400.00万元,资金到位率为100%,专项债券资金到位情况与项目建设进度相匹配,在一定程序上保障了项目的实施。
各项目实际支出专项债券资金总计39,400.00万元,专项债券资金预算执行率为100%,资金支出与项目建设进度基本匹配。
各项目单位未被中国人民银行列入征信系统黑名单。项目均及时缴纳了应当承担的专项债利息;专项债券期限与项目建设运营期限基本匹配。
(三)项目产出情况。(满分36分,得9分)
1.产出数量(满分9分,得7分)
项目单位按照相关批复和项目实施方案开展了工作,因各项目暂未全部竣工,暂时不能完全衡量资产情况。
其中璀璨隆庭项目已于2023年底完工,该项目共建设14栋住宅,目前暂未产生收益;风电整机项目于2023年竣工,该项目主要建设标准化厂房,2023年已形成收益300.00万元。
其他项目尚在建设期,暂无法得知项目的实际总建设成本。经询问项目单位得知,项目总成本将控制在项目预算以内,故根据谨慎性原则,参照“项目实际建设成本等于项目预算投资额”的等级予以评分。
各项目建成后将及时投入使用,暂不涉及闲置问题。
2.产出质量(满分9分,得7分)
已完工部分工程符合国家相关行业的质量检测标准;目前已完工部分并无隐患,项目单位具备相关运营资质。
已完工项目璀璨隆庭项目形成住宅14栋及配套基础设施;风电整机项目新建标准化厂房(2栋)、材料库、办公楼、换热站及相关配套的公用工程。
未完工项目人民医院项目规划总建筑面积76014.90平方米及配套基础设施;供水项目拟建分为两部分,分别为供水站和配水管线;洮二龙苇场项目预计新增耕地面积为380.7368公顷。
风电整机项目2023年已开始运营,目前运营状态良好,收益可以覆盖运营成本。其他各项目暂未运营,暂时无法得知项目实际运营成本。故参照项目的实施方案中运营成本测算,进行衡量评分。
3.产出时效(满分9分,得7分)
各项目按计划开工,璀璨隆庭项目及风电整机项目已完工;人民医院项目及二龙苇场项目正在计划的建设工期中,暂未完工。供水项目根据项目可行性研究报告等资料,项目暂未如期完工。
4.成本(满分9分,得8分)
各项目资本金安排的建设部分已纳入2023年预算,根据项目实际情况进行拨付。项目预备费按规定用于工程建设中。2023年专项债券资金已于2023年底前全部支出,执行率100%。已完工风电整机项目收益可以覆盖融资成本,璀璨隆庭项目于2023年底完工,暂未产生收益;其他项目暂未完工运营,根据各项目实施方案,各项目收益均可覆盖项目融资成本。
(四)项目效益情况。(满分24分,得24分)
1.社会效益(满分5分,得5分)
通过建设人民医院项目,改善卫生服务条件和服务环境,可改善居民就医环境;通过建设璀璨隆庭项目,可以改善居民生活环境;通过实施风电整机项目,能够促进企业创业,加快洮南市区域相关行业的发展,实现社会全面进步;通过建设供水项目建设各项目可改善开发区供水情况;通过实施二龙苇场项目可增加耕地面积。各项目关注民生,提升人民群众的幸福指数。
2.经济效益(满分5分,得5分)
项目的实施过程中,建设所需的大部分建筑材料和运输设备将由本地区供应,这将给建筑业和设备制造业带来一定的发展机遇,有效带动当地经济;项目的实施可解决部分人员就业问题。根据各项目平衡方案,人民医院项目预期收益为70,906.57万元;璀璨隆庭项目预期收益为52,130.97万元;风电整机项目实施收益预期为9,541.60万元;供水项目实施收益预期为10,812.72万元;二龙苇场项目实施收益预期为39,068.44 万元。
3.生态效益(满分5分,得5分)
人民医院项目的建成能够改善项目区居民的医疗水平,提高群众健康水平;璀璨隆庭项目,可改善棚户区居民居住环境,提升城市形象;风电整机项目实施有利于洮南市新能源绿色装备制造产业健康可持续发展;供水项目的实施可改善开发区企业用水条件和生活质量;二龙苇场项目可增加有效耕地面积,实现区域生态系统的重塑。
4.可持续影响(满分5分,得5分)
根据项目平衡方案,人民医院项目建成后运营30年以上,根据项目设计等资料,璀璨隆庭项目建成后可满足回迁居民使用50年以上;根据项目平衡方案,风电整机项目建成后运营年限20年以上;根据项目平衡方案,供水项目建成后运营年限20年以上;二龙苇场项目建成后运营10年以上。
(5)满意度(满分4分,得4分)
人民医院项目实施可改善当地居民医疗环境,综合满意度较高,同时该项目的实施可增加医院收入,运营单位满意度较高;璀璨隆庭项目实施可改善当地棚户区居民破旧住宅条件根据调查显示,棚户区居民对本项目的综合满意度较高,项目的建设可以带动当地建筑材料市场及解决部分劳动力,相关单位满意度较高;风电整机项目的实施建成后将为相关企业提供相关服务,企业满意度较高,同时该项目的实施可带动区域发展,运营单位满意度较高。供水项目项目建成后将改善开发区相关企业供水情况,目前企业满意度较高,同时该项目的实施可带动区域发展,相关管理单位满意度较高;二龙苇场项目的实施可增加有效耕地面积,当地居民满意度较高,同时该项目的实施可增加收入,运营单位满意度较高。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
(一)主要经验及做法。
各项目的建设,在满足改善洮南市居民的居住条件和居住环境基础上,拉动地方经济,提升城市形象,社会意义大。
各项目在设计、施工方面贯彻以人为主的理念,通过全面优化设计、加强施工管理、定制施工考核措施等工作,提高工程质量。严格落实防尘防治工作,加强各类环保措施,有效减少环境污染,降低碳排放及粉尘污染。
(二)存在的问题及原因分析。
1.各项目绩效目标从总体上对项目的数量、质量、时效、成本指标进行了细化,但仍然在细化不到位情况。
2.若土地市场供求关系、货币政策、其他相关政策等出现不利变化,可能影响项目收益水平,进而影响项目收益。
3.供水项目项目实际完成工程建设内容未能与计划完成工程建设内容进度相一致,将会延缓竣工时间。
六、有关建议
1.加强项目管理。建议各项目单位进一步完善项目管理制度,加强项目监控;定期召开项目进度汇报会议,及时了解项目实施中出现的问题,分析原因并尽快解决,以保证项目按时按质完成;按国家规定严格履行项目的相关程序;重视项目合同整理与档案管理等工作。
2.绩效目标编报质量有待提升。建议各项目单位重视绩效管理工作,加强绩效理论学习,深刻理会绩效管理理念,做好绩效目标申报、绩效运行监控和绩效自评及结果应用等项工作,以提高政府专项债券资金的使用效益。
3. 主管部门要督促项目单位加快施工建设,使项目尽快完工投入运营。
七、其他需要说明的问题
1.洮南市人民医院异址新建项目后续进行了项目内容调整,原项目总投资估算35,000.00万元,原项目建设内容为:项目用地面积5.446公顷,建筑面积约54000平方米,床位430张,主要包括:病房楼面积23000平方米,门急诊医技综合楼面积23000平方米,发热门诊楼面积1200平方米,行政办公楼面积1400平方米,医疗辅助用房面积1400平方米,地下室4000平方米的建设等六项的土建工程、安装工程(即室内的给排水、电气、采暖、通风、消防安全等工程建设)、配套建设院内道路、绿化等附属设施。调整对专项债券的使用、项目绩效目标的产出指标、效益指标及满意度指标的所设定内容影响较小。
2. 洮南风电整机制造孵化器项目后续进行了调整,原项目总投资估算8,086.47万元,原项目建设内容为:项目总占地面积为35776平方米,总建筑面积为14846.39平方米。主要新建风电整机制造标准化厂房(2栋)、材料库办公楼及相关配套的公用工程。调整对专项债券的使用、项目绩效目标的产出指标、效益指标及满意度指标的所设定内容影响较小。
附:洮南市专项债券项目绩效评价综合评分表。
洮南市财政局
2024年6月27日